Тонкости производства следственного осмотра и предварительного осмотра документов

Понятие осмотра документов

Эффективность в расследовании уголовных дел в области присвоения и растраты материальных ценностей и денежных средств зависит от правильного исследования документов. По этой причине важнейшая задача первоначальной стадии расследования заключается в обнаружении, осмотре, изъятии и обеспечении сохранности документации и прочих носителей информации.

Проведение выемки и обращение к обыску является целесообразным при наличии оснований к тому, что необходимые документы не могут быть предъявлены по запросу следователя, подвержены порче, изменены или утрачены, есть угроза их уничтожения.

Обыск по делам этого типа проводят в административных, складских, производственных, хозяйственных и прочих служебных помещениях учреждения, предприятия, организации. Цель такого обыска состоит в поиске и изъятии документов и предметов, которые имеют значение для уголовного дела. Чаще всего материалы предварительной проверки уже содержат документы, которые могут подтвердить факт хищения. Тем не менее, важно именно обнаружение и изъятие подлинников.

В отличие от обыска и выемки, требование документов осуществляется лишь при точном определении их места нахождения, в случае отсутствия оснований для их сокрытия или уничтожения. Изъятую документацию необходимо тщательно осмотреть и исследовать.

По делам определенной категории может возникнуть необходимость в консультации, часто требуется привлечь к осмотру и прочим следственным действиям специалиста в соответствующей области знаний. Как правило, происходит привлечение специалистов в сфере экономики, информатики, бухгалтерского учета. Экономические знания специального характера включают знания, умения и навыки в сфере экономики. Их использование обеспечит исследование процессов и явлений финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц для расследования совершенных преступлений.

В процессе изъятия и исследования носителей информации важно обратить внимание на компьютерную технику, в памяти которой содержится большое количество важной информации о финансовой работе юридического лица (контракты и договоры, первичные бухгалтерские документы и др.), на аудио носители, включая кассеты, дискеты, лазерные диски и программные продукты.

Методы экономического анализа используются в процессе сбора, проверки и оценки доказательств. Субъекты их использования — это эксперты и специалисты, следователи, дознаватели и оперативные работники. Представители правоохранительных органов должны знать о существовании этих методов, включая умение их использовать.

Следственный осмотр и предварительное исследование документов

Целью осмотра документов является установление изложенных фактов и обстоятельств, которые имеют значение для дела, в том числе выявление и фиксация следов преступления. Все это способно придать документам значение вещественных доказательств. В ходе расследования уголовных дел доказательства включают различные документы в виде любых письменных актов и записей (наряд, накладная, чек, справка, личное письмо, записка, черновая заметка и др.). «Иные документы» допустимо использовать как доказательство в случае, если изложенная в них информация играет роль в установлении обстоятельств для доказывания (ст. 73 и 74 УПК).

В ситуации, когда документация является средствами совершения или сокрытия преступления (объекты этих действий) с сохранением на себе следов преступления или преступника, ее считают «вещественными доказательствами» (ст. 81 Кодекса).

Процесс общего осмотра документов и его методы

С помощью протокола фиксируются результаты общего осмотра документов, а также результаты, которые специалист получил, используя специальные приемы. По необходимости для участия в осмотре документации необходимо пригласить специалистов. Перед непосредственным осмотром документации ее предварительно исследуют, в процессе чего следователь отбирает ту, которая находится в его распоряжении, каков ее характер. Также на этом этапе происходит систематизация имеющихся документов. На начальной стадии осмотра следователь получает общее представление о документе.

В ходе общего осмотра документов происходит изучение:

• вида и содержания документа, который может быть представлен справкой, накладной, запиской, личным письмом, кем и кому выдан или адресован, сведений документа (протокол содержит полную, начальную и конечную фразу текста, или общий смысл, дату и номер документа);
• того, на чем исполнен документ (писчая, оберточная бумага, бланк), включая его размеры;
• чем исполнен документ или отдельные его части (принтер, пишущая машинка, копировальная бумага, ксерокс, паста, чернила, карандаш). включая информацию о цвете;
• наличия оттисков печатей (штампов), включая их цвет, форму (круглая, прямоугольная, треугольная), вида, текста надписи в оттисках, особенностей (бледность и отсутствие четкости оттиска, зеркальное изображение букв и др.);
• подписей (имя, транскрипция, материал исполнения, особенности выполнения и др.);
• прочие особенности документа (загрязнение, складка, следы прошивки и подклейки, залитые участки, зачеркнутый текст, оттиски календарных штемпелей, наличие грамматических ошибок, отсутствие оттисков и штампов и др.).

Последующие действия следователя при осмотре документов представляют собой специальный криминалистический осмотр документов. Он зависит предположительной роли этого документа в деле, включая средства удостоверения определенных фактов и обстоятельств или вещественные доказательства. Специальный криминалистический осмотр документов представляет собой их осмотр посредством специальных приемов, средств и различных методов документальной проверки.

С целью удостоверения фактов и обстоятельств преступлений находят применение соответствующие методы исследования. С помощью методов формальной правовой проверки осуществляется проверка соблюдения правил составления и оформления, определенной формы (типовая форма), порядка заполнения, использование бланков строгой отчетности. Цель счетной арифметической проверки заключается в установке правильности подсчетов, которые осуществлены в документе (итоговые суммы, вычисление процентов, умножение количественных данных на ценностные и др.). Посредством нормативной проверки специалист способен определить правильность использования в документе цен, расценок, размера налога, процента накладных расходов, планового накопления, норм трудовых затрат. Также в этом процессе происходит выявление фактов завышения или занижения цен, расценок. В ходе этого типа осмотра используют методы проверки соответствия отраженных в документации операций установленным правилам или фактическому состоянию, методы встречной проверки документации, проверка сопутствующей документации и др.

Криминалистика рассматривает 4 метода экономического анализа: специальные расчетные показатели, стереотипы, корректирующие показатели и сопряжение сопоставлений.

При расследовании хищений широко используют и прочие методы, в число которых входит разработка и использование системы экономических показателей; аналитические таблицы; детализация; экспертные оценки; ситуационный анализ и прогнозирование; финансовый анализ; экономическое моделирование (построение статических (одномоментных) и динамических (в развитии) таблиц, которые отражают экономические процессы и их состояние) и др.