Бюджетно-налоговая политика государства: суть, разновидности и потенциальные угрозы

Что такое бюджетно-налоговая политика и в чем ее значение

Данная политика считается основополагающей в регулировании социально-экономических процессов, позволяя государству оказывать прямое воздействие на экономику страны. В настоящее время фискальная политика выступает в роли одного из центральных инструментов государственного управления.

Ключевыми категориями, на которых строится бюджетно-налоговая политика, являются:

• Государственный бюджет — это особая форма образования и распределения денежных фондов, используемых для достижения стратегических и текущих целей государства либо отдельных административных образований.
• Налоговые платежи — это обязательные и безвозмездные денежные перечисления в бюджет, осуществляемые как физическими лицами, так и организациями, по закону принадлежащими государству.

Вмешиваясь в экономическую систему через налогово-бюджетные механизмы, государство добивается сглаживания циклических сдвигов в экономике и стремится поддерживать стабильность макроэкономической среды в краткосрочном периоде. Использование инструментов бюджетно-налоговой политики позволяет влиять на совокупный спрос, напрямую регулируя рост и структуру валового внутреннего продукта. Грамотное перераспределение ресурсов помогает сохранять макроэкономическое равновесие, обеспечивать контроль над индексами цен и поддерживать уровень совокупного предложения.

Основные виды бюджетно-налоговой политики

В арсенале государства имеется несколько форм проведения фискальной политики. Каждый подход включает уникальные меры, соответствующие поставленным задачам и экономической обстановке. Принято выделять нижеперечисленные основные разновидности, применяемые в современных условиях:

• Стимулирующая политика
• Сдерживающая политика
• Автоматическая политика
• Дискреционная политика

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика разрабатывается и применяется в периоды спада или экономической депрессии. Ее ключевой целью становится активация бизнес-процессов, увеличение внутреннего спроса, а также рост деловой и инвестиционной активности. Для этого государство прибегает к увеличению расходов на закупку товаров и услуг, расширяет трансфертные выплаты (социальные пособия, пенсии) и снижает налоговое бремя для граждан и предприятий.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика реализуется при признаках «перегрева» национальной экономики — когда производство и спрос растут слишком интенсивно и начинают приводить к инфляционным процессам. Суть этого подхода заключается в сокращении бюджетных расходов (в том числе по госзаказам и трансфертам) и увеличении налоговых ставок. Данные меры призваны сдерживать инфляционный рост и способствовать стабилизации рыночной среды.

Автоматическая фискальная политика предполагает наличие в экономике «встроенных стабилизаторов»: системы прогрессивного налогообложения и регулируемых социальных выплат. Эти механизмы самостоятельно реагируют на изменение экономических условий. Например, при снижении доходов автоматически увеличиваются выплаты по безработице, а снижение налоговых поступлений способствует поддержке внутреннего спроса даже без прямого вмешательства правительства.

Ограничения и угрозы фискальной политики

Несмотря на то что бюджетно-налоговая политика держит курс на преодоление кризисов и стимулирование экономического роста, она сопряжена с определенными недостатками и долговыми рисками. Одной из наиболее известных проблем здесь является так называемый «эффект вытеснения». Суть явления заключается в том, что усиление государственных трат на закупки товаров, услуг и инвестиций приводит к увеличению спроса на денежные ресурсы финансового сектора.

Коммерческие банки при таком раскладе поднимают процентные ставки по кредитам, желая либо увеличить прибыль, либо компенсировать нехватку ликвидности. Повышение ставок негативно влияет на частный бизнес — предприниматели и инвесторы менее охотно берут кредиты, а общая доля инвестиционной активности снижается. Таким образом, попытка стимулировать экономику через бюджетные расходы иногда приводит к снижению деловой активности, особенно в странах с низким уровнем развития частного сектора.

Кроме эффекта вытеснения, чрезмерное использование фискальных инструментов провоцирует возникновение дефицита бюджета и снижает эффективное распределение государственных средств. В подобных обстоятельствах роль государства как ключевого макроэкономического игрока может оказаться чрезмерной, что приводит к сужению возможностей рыночных механизмов и снижению предпринимательской инициативы.